La ligne "escompte de papier commercial" vous permet de financer les délais de paiement qu'accordent les fournisseurs à leurs clients. Elle est matérialisée par la création d'effets de commerce, documents par lesquels les clients (tirés) acceptent de régler au fournisseur (tireur), à une date précise, le montant de la facture.

Atouts :

• Vous pouvez accorder des délais de paiement à vos clients tout en bénéficiant des produits de vos ventes ;
  
• Le fournisseur peut obtenir immédiatement de l'argent équivalent au montant des effets diminués des agios ;
  
• Il s'agit d'un financement revolving : à la date de l'échéance des remises escomptées, vos possibilités d'escompte sont augmentées du montant échu.

Fonctionnement :
Vous pouvez opter pour :

• L'escompte effectif : le produit de vos remises diminuées des intérêts est versé sur votre compte ;
  
• L'escompte en valeur : vous recevez la totalité du montant des remises, les intérêts ne sont prélevés que si les fonds sont utilisés avant l'échéance fixée.
  
• Le montant de l'autorisation dépend de votre chiffre d'affaires et des délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs.

Vous venez de réaliser une exportation et les délais que vous avez accordé à votre client pèsent sur votre trésorerie.

La BMCI vous propose de mobiliser cette créance en Dirhams ou en devises en attendant son règlement. Vous obtenez ainsi une avance de trésorerie jusqu'à l'encaissement du produit de votre exportation.

Atouts :

• Vous récupérez le produit de vos ventes immédiatement tout en accordant des délais à vos clients. A l'échéance, le produit de l'export sert à rembourser l'emprunt initial ;
  
• En mobilisant vos créances sur l'étranger en devises, vous bénéficiez de différentiels avantageux de taux d'intérêt entre les monnaies étrangères et le Dirham ;
  
• En anticipant le rapatriement de vos recettes d'exportation, vous annulez automatiquement le risque de change correspondant au délai entre l'expédition de vos marchandises et l'encaissement du produit de votre exportation
  
• Vous pouvez utiliser directement le produit de la mobilisation en devises pour financer des importations de produits et de matières premières devant être transformés pour être exportés ou utilisés dans la fabrication de produits destinés à l'exportation.

Fonctionnement :

• Le plafond d'escompte fixé par la Banque varie en fonction du volume d'activité à l'export et des modalités de règlement des clients ;
  
• A la présentation des justificatifs de la créance :
  
• En cas de financement en Dirhams, votre compte est crédité du produit intégral de l'exportation. Les intérêts seront post-comptés et comptabilisés au moment du remboursement
  
• En cas de financement en devises, votre compte est crédité du montant de la facture à l'export, diminué des agios (le taux d'intérêt appliqué à celui du marché de la devise concernée, auquel s'ajoutent la marge de la banque étrangère et la commission de la BMCI).
  

L'opération de factoring consiste en un transfert de créances commerciales de leur titulaire à un factor, qui se charge d'en opérer le recouvrement et qui en garantit la bonne fin, même en cas de défaillance momentanée ou permanente du débiteur. Le factor peut régler par anticipation la totalité ou une partie du montant des créances transférées.

Le factoring vous propose, quelle que soit votre activité, votre taille et votre marché national ou international :

• Un financement immédiat des factures, en totalité ou en partie ;
  
• Une technique performante de gestion de votre poste clients ;
  
• Une garantie contre les impayés, en assurant un remboursement jusqu'à 100% du montant de la créance impayée.

Le factoring est un véritable produit financier moderne dans un environnement économique où il est nécessaire que les entreprises se recentrent sur leur métier de base.

Atouts :

• Vous vous prémunissez contre tout risque de défaillance de vos clients. En cas d'insolvabilité, vous récupérez jusqu'à 100% du montant de vos créances ;
  
• La BMCI se charge de gérer vos comptes clients : tenue des comptes, recouvrement des factures et le cas échéant, engagement d'actions de contentieux ;
  
• Sans attendre l'arrivée à échéance de vos créances, vous pouvez percevoir, en fonction de vos besoins et en moins de 48 heures, la totalité ou une partie du montant de vos factures.

Fonctionnement :

• La signature du contrat de factoring est tributaire de l'approbation par le factor, à la fois :
  
• du risque acheteur : il s'agit d'une appréciation du risque qui se traduit par une limite de couverture par débiteur en fonction des
  informations financières recueillies ;
  
• du risque cédant : contre son éventuelle défaillance technique, dans la mesure ou son client soulève un litige strictement
  commercial, et qui sort donc du champ d'application de la couverture du risque par le factor.
  
• Le démarrage du contrat de factoring s'enclenche à partir de la notification de la subrogation aux débiteurs approuvés ;
  
• La prise en charge et le financement du factoring se font sur la base de la remise de documents probants, attestant l'authenticité de la transaction commerciale ;

Exemple
Le cédant "Exportateur" doit fournir :

• Une quittance subrogative accompagnée des factures originales cachetées de la mention de subrogation ;
  
• Les bons de commande ou le programme d'exportation ;
  
• Le titre d'exportation ;
  
• L'original de l'imputation douanière ;
  
• Le document de transport (CMR, LTA, connaissement, etc.…).
  
• Le factoring n'intervient que dans le crédit interentreprises.